CONSULTA 355

Condicionado L/C exige que en factura se indique condiciones de financiamiento

Nos llega la siguiente consulta desde una empresa española y que se establece en los siguientes términos:

 

Se formulan reservas porque la factura “no muestra los costos de financiamiento y son requeridos en el condicionado del crédito”. Rechazada por nosotros la reserva atendiendo a que se trata de un pago a la vista y, por tanto, sin costos de financiamiento, recibimos ratificación de la reserva “porque no tendríamos forma de rebatir si nos indicaran la reserva” por parte del banco emisor.

Consideramos que la aplicación del artículo 14-d) de UCP-600 en lo que se refiere al examen de documentos “… en el contexto del crédito …” determina que la reserva resulte improcedente.

Agradeceremos la opinión de esa Cámara al respecto.

 

Se aporta copia de la factura comercial y del condicionado del crédito documentario.

Análisis

De la documentación aportada, se desprende que se trata de un crédito documentario pagadero a la vista, en favor del consultante sometido a las UCP600.

En el campo relativo a los documentos requeridos se cita que la factura a presentar debe cumplir con las siguientes condiciones:

+FACTURA COMERCIAL, DOS ORIGINALES Y DOS COPIAS, DETALLANDO POR SEPARADO ITEM, CODIGO, U/M, CANTIDAD, PRECIO UNITARIO E IMPORTE, EVIDENCIANDO POR SEPARADO EL IMPORTE DE LA MERCANCIA (PRECIO EXW) COSTOS, PUESTA FOB, SEGURO, FLETE, IMPORTE TOTAL CFR PUERTO XXX/XXX, COSTOS DE FINANCIAMIENTO E IMPORTE TOTAL DEL CONTRATO. POR UN IMPORTE QUE EN TOTAL NO EXCEDA EL VALOR DE ESTE CREDITO.

Se revisa la factura que presenta el consultante y se observa que no contiene mención alguna al coste de financiamiento.

El artículo 2 de las UCP600 define lo que es una presentación conforme:

Presentación conforme significa una presentación que es conforme con los términos y condiciones del crédito, con las disposiciones aplicables de estas reglas y con la práctica bancaria internacional estándar.

Esta definición establece un orden de prelación a la hora de que los bancos puedan examinar y determinar una presentación conforme y lo hace en los siguientes conceptos:

Primero debe cumplir con los términos y condiciones del crédito documentario, (Las condiciones indicadas, en ocasiones ambiguas, complejas y contradictorias)

Segundo debe cumplir con las reglas, en este caso las UCP600 (Sus 39 artículos y centenares de requerimientos y condiciones)

Tercero debe cumplir con la práctica bancaria internacional estándar, que no se reducen a las alrededor de 300 prácticas en la publicación ISBP 745 y quedan ampliadas por las miles de opiniones recogidas en múltiples publicaciones de la CCI (ICC Opinions).

En este caso la factura presentada no indica los costos de financiamiento e incumple con los datos que debe contener en relación con lo indicado en el crédito, se incumple lo primero que debe cumplir un documento, es decir, lo que pide el crédito.

Hace el consultante mención de forma equivocada al artículo 14. D para defender que el documento es conforme, pero este artículo no es aplicable en base a lo que se especifica en el 14.f , el primero se refiere  a los datos  en el sentido de “no ser contradictorio con” los datos incluidos en el documento que fue solicitado en el crédito documentario, el segundo se refiere a la función que debe cumplir un documento, se limita al supuesto en el que el crédito documentario solicite un documento distinto al de transporte, seguro o factura comercial, sin especificar su contenido.

En el caso que nos ocupa, el condicionado del crédito indica el contenido que debe llevar la factura y no se cumple.

Respuesta

La respuesta unánime del grupo de expertos a las preguntas de la consulta formulada es que, la discrepancia es consistente.

 

La respuesta a la consulta planteada refleja el punto de vista de los componentes del Grupo de Expertos del Comité Español de la Cámara de Comercio Internacional, no de la Comisión Bancaria de la CCI. Esta consulta y su Conclusión deberán ser tomadas en consideración, por la parte consultante, con carácter meramente informativo y, en su caso, deberá ser refrendada por la propia Comisión Bancaria en una próxima reunión de la misma.

 

La respuesta dada no debe ser interpretada en otro sentido distinto al indicado, es decir, servir de orientación a la parte o partes involucradas y, por tanto, no tendrá implicaciones jurídicas.

 

Si el caso está en trámite judicial, el Grupo de expertos obviará cualquier opinión sobre el particular.

 

Ni el Comité Español ni ninguno de sus empleados, incluyendo al Presidente, Secretario y Vicesecretaria serán responsables ante ninguna persona física o jurídica por cualquier pérdida o daño surgido de cualquier acto u omisión relacionados con el punto de vista expresado.